为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用效益，云南省体育彩票管理中心（以下简称中心）根据《云南省财政厅关于印发〈云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法〉的通知》（云财预〔2016〕98号）、云南省财政厅《关于开展2016年度财政支出绩效自评工作的通知》，对2016年部门整体支出和项目支出组织开展绩效自评工作。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

云南省体育彩票管理中心成立于1996年4月，其前身为1995年成立的云南省民运会集资部彩票处，是中国体育彩票在云南省唯一的承销单位和管理机构。以筹集社会公益资金为宗旨，以公开、公平、公正和诚实信用为原则，以准确、及时、安全运行为前提，以向彩民提供优质服务为目标，以全面提升核心竞争为基础，以产品、销售、技术、管理创新为保障，在国家体育总局体育彩票管理中心的业务指导下，在省体育局和省财政厅的管理监督下，根据国家有关法律、法规及行业规范要求，组织云南省体育彩票销售及管理工作。财务实行独立核算，执行《事业单位会计制度》（财预字〔1997〕288号文件）、《彩票机构会计制度》（财会〔2013〕23号）、《彩票机构财务管理办法》（财综〔2012〕89号）和“收支两条线”等国家有关财务制度，经费自理，取得的收入全部上缴财政，然后根据自身工作需要编制项目支出预算，向财政部门申请下拨体育彩票销售机构业务费云南省体育彩票管理中心2016年4月被纳入省一级预算单位管理，单位预算和决算不再纳入行政主管部门预算和决算，直接报省财政厅审批。

中心在全省16个州市设立了20个销售管理部（其中昆明设4个，曲靖设2个，其他州市各设立1个），销售管理部属中心的下属非独立核算机构，各销售管理部的财务、人事、业务和资产由中心统一管理。中心机关设十二个部室：办公室、战略管理与人力资源部、财务部、技术部、概率部、即开部、竞猜部、宣传部、培训部、电子彩票部、资产管理部、工会。

2016年年末，中心共有人员177人，其中在编人员10人、退休人员2人、聘用及派遣人员165人。

（二）部门绩效目标的设立情况

2016年部门预算申报时，由于我中心还是省体育局下属的二级预算单位，由省体育局编报绩效目标。另外，在上报省体局财政收支预算资料中的《云南省体育彩票管理中心年度销售目标及考核方案规划书》及《云南省体育彩票管理中心2016年工作方案及预算资金说明》明确了我中心绩效项目目标，目标为完成体育彩票销售任务，力争本省体育彩票管理和销售业绩始终保持西部地区一流水平和全国先进行列，实现全省体育彩票销售工作的健康、稳定、可持续发展，筹集公益金。根据2015年的市场销售情况，综合考虑2016年市场增长点，稳步提升2016年彩票销售，提出2016年65亿元销售目标，筹集公益金17亿元。

（三）部门整体收支情况

根据《云南体育局关于云南省体育彩票管理中心2016年单位预算的批复》（云体复〔2016〕1号）及《云南省财政厅关于下达云南省体育彩票管理中心2016年度彩票销售业务费的通知》（云财综〔2016〕55号），2016年度我中心彩票销售业务费支出预算总额为15,285.6万元（不含300万元公益金）。

2016年，我中心的收入来源主要分为以下四个方面：（1）政府性基金财政拨款收入，2016年共核拨12,036.03万元，占收入来源的91.58%；（2）其他收入分为两方面，一是指我中心的税局返还代扣代缴手续费333.82万元，二是我中心食堂收入10.68万元，合计344.50万元，占总收入的2.62%；（3）财政部下达的年度彩票市场调控资金等转移支付项目资金461.96万元，占总收入的3.52%；（4）体育局核拨的文体器材购置及体育扶贫经费300万元，占总收入的2.28%。    支出方面，2016年，累计支出19,919.30万元，人员支出3,421.70万元，占总支出比重17.18%；对个人和家庭补助支出264.46万元，占总支出比重1.33%；公用支出538.34万元，占总支出比重2.70%；基本建设支出5,545.75万元，占总支出比重27.84%；发行销售业务支出5,812.61万元，占总支出比重29.18%；其他支出344.50万元，占总支出比重1.73%；专项资金支出3,991.93万元，占总支出比重20.04%。其中，比重所占较大为发行销售业务支出、基本建设支出、专项资金支出三个项目，基本建设支出占比较大的原因是在本年度采购了彩票销售终端机3052台，价值3258.99万元，采购了即开用IVT、BCR设备3660台，价值578.7万元，电子走势图2570台，价值951.03万元，机顶盒6500台，价值458.3万元；发行销售业务支出主要含县级市场维护费、即开型体育彩票及投注单印制费、市场营销费及广告费等开支占较大比例等。 支出为了全面反映我中心我的支出情况,以全口径分析，全口径包含了2015年度结余结转资金及2016年度预算安排资金，2016年可实际使用经费23,620.25万元，实际支出19,574.80万元（不含其它支出344.50万元），上缴国库完工项目结转结余资金318.1万元，2016年年底结转结余资金3,727.36万元。

（四）部门预算管理制度建设情况

近年来，中心按照国家、省市有关法律法规的相关规定，结合自身实际，完善了《云南省体育彩票管理中心财务管理办法》、《云南省体育彩票管理中心财务收支审批制度》、《云南省体育彩票管理中心采购管理办法》、《云南省体育彩票管理中心专项公益金使用管理制度》、《云南省体育彩票管理中心固定资产管理办法》、《云南省体育彩票管理中心差旅费管理办法》、《云南省体育彩票管理中心兑奖管理暂行办法》、《云南省体育彩票管理中心公务接待管理办法》、《云南省体育彩票管理中心经济合同管理办法》、《云南省体育彩票管理中心培训费管理办法》、《云南省体育彩票管理中心电脑型体育彩票销售网点管理办法》、《云南省体育彩票管理中心电脑体育彩票销售终端管理办法》、《云南省体育彩票电脑热敏票管理暂行办法》、《云南省竞彩型体育彩票销售网点管理办法》、《云南省体育彩票管理中心业务用车使用管理办法》、《云南省体育彩票管理中心中大奖销售网点宣传营销暂行办法》、《云南省体育彩票管理中心银行存款管理制度》、《云南省体育彩票管理中心现金管理制度》等一系列内部制度，对人、财、物涉及的经济活动进行管理；严格按照财经纪律规范使用财政资金，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、转账核算、专款专用原则，资金管理情况较好。由于2016年4月才被纳入省一级预算单位管理，预算管理方面的制度建设还不完善。

二、绩效自评工作情况

(一)    绩效自评目的

通过绩效自评，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，加强绩效管理水平，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

(二)    自评组织过程

1.前期准备

根据省财政厅绩效自评工作的安排，我中心2017年3月份收到财政厅《关于开展2016年度财政支出绩效自评工作的通知》后，确定2016年度财政支出绩效自评项目；同时，拟定了绩效自评计划，确定绩效自评时间，安排了相关人员进行资料收集整理，根据整理的数据等资料进行绩效自评。

2.组织实施

在确定绩效自评项目后，我中心根据绩效自评计划拟定组织实施的自评人员、评价指标体系等具体评价方向，对绩效目标的设立是否科学、年度整体预算执行是否有效、绩效目标完成情况、支出资金效益是否明显等内容开展了绩效自评工作。

三、评价情况分析及综合评价结论

2016年，我中心绩效项目目标明确，项目目标的可行性得到论证，绩效目标设定依据充分、明确、合理，绩效项目设立符合中央和省委、省政府确定的工作目标，项目有明确的受益对象。同时，2016年我中心所有资金实行专款专用，财政支出均严格按照中心审批制度执行，资金拨付严格按审批程序进行，使用规范，会计核算结果真实、准确；建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度；严格按照相关规章制度执行，不存在违法乱纪的问题；此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用财政资金的情况。
我中心绩效自评采取评分与评级相结合的方式进行，从绩效目标的完成情况（实现了75.01亿元彩票销售）、预算执行情况（预算执行进度为82.87%）、公益金筹集情况（筹集公益金20.2亿元）、资金支出效益等方面进行综合分析，根据绩效目标完成率、预算完成率、结转结余率等方面进行评价，项目自评平均分为94分，评价结果为优；产出指标优，整体执行情况较好，能按照制定的计划完成目标任务，预期的绩效目标的超额实现，无论是取得的经济效益还是社会效益都有显著成果。

从整体情况来看，我中心严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，严格执行国家法律法规、遵守各项规章制度。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督。尤其是在专项经费支出上，我们能专款专用，按项目实施计划的进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象。完成了确定的绩效目标任务。实行了先有预算、后有执行、“用钱必问效、无效必问责”的新常态。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

我中心2016年4月才被纳入省一级预算单位管理，单位预算和决算不再纳入行政主管部门预算和决算，直接报省财政厅审批；在此之前，我中心一直未参与部门预算绩效管理考核，故尚未建立起完善的预算绩效管理工作顶层制度、整体支出绩效评价个性指标体系、项目支出绩效评价个性指标体系、专家管理办法并实行动态管理、绩效问责机制，今后将尽快完善本单位部门预算绩效管理制度建设，加强业务培训和学习，让每一个员工都参与到预算绩效管理工作中。

（二）整改情况

1.进一步健全完善预算管理制度

针对本次评价发现的问题，我中心结合内控体系建设和财务管理新要求，进一步建立健全预算管理制度，拟制定《云南省体育彩票管理中心预算管理办法》等内部控制，使得预算编报、预算执行、决算与绩效评价等有章可循，进一步提高预算管理水平。
2. 强化预算执行及绩效考核管理

加强业务指导和监督检查，及时督促项目实施，协调解决实施中的难点和问题，对执行进度缓慢的项目进行约谈，督促加快支付进度。

建立及完善绩效考核制度，强化预算绩效管理的激励与约束作用，加大评价结果运用力度，落实评价结果与预算安排挂钩机制，从源头上提高预算的可执行性和约束力，提高财政资金使用效益。

五、绩效自评结果应用

高度重视整体支出绩效评价结果的应用，绩效评价结果的运用是预算绩效管理落到实处、取得实效的关键，也是全过程预算绩效管理工作的落脚点。我中心通过采用多种方式运用绩效评价结果，并将其转化为提高预算资金使用绩效的具体行动，加强财政支出管理的抓手。

（一）落实绩效评价整改意见，不断提高预算绩效管理水平

认真落实绩效评价整改意见是绩效评价工作的重要内容之一。针对评价结果中所提出的问题和建议要督促落实整改措施，及时将落实的整改情况以整改报告书的形式反馈到相关部门，促进我中心各部门（室）增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平、管理水平和资金使用效益，并加强项目财务管理。

（二）落实预算绩效管理，提高预算编制质量

充分运用自评结果，发挥绩效评价结果对合理安排预算的积极作用。将绩效评价结果作为下年项目申报、安排支出资金的重要依据，加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益等。为预算编制提供参考，促进财政资金的合理分配与有效使用。

（三）完善绩效目标，引导项目支出符合部门职能职责

结合绩效评价结果，对被评价项目的绩效目标进行梳理，对不符合我中心职能职责的项目绩效目标进行调整，同时细化量化项目绩效目标，并指引预算明细指出，从而引导项目支出符合部门职能职责。

六、主要经验及做法

（一）全员参与、落实责任，加强绩效管理
在项目预算编制中，必须调动相关预算使用部门（室）参与，编制的预算及绩效目标（指标）才符合实际情况；在预算执行过程中，必须进一步树立了绩效全过程跟踪管理的意识，落实了“谁主管、谁使用、谁负责”绩效管理责任，围绕预期绩效目标，对项目的组织实施进展情况进行动态跟踪，及时发现并纠正项目实施过程中存在的问题，才能确保绩效目标如期实现。

（二）运用评价结果，提高资金效益

将绩效因素作为预算安排的重要依据，对上年度绩效完成不好的，减少预算安排加强绩效监督，反之应增加预算安排。形成“绩效预算分配，使用结果评价，下年度绩效预算分配”的绩效预算约束环，使绩效管理贯穿财政支出领域和分配领域，切实提高资金使用效益。

七、其他需说明的情况
      无

附件：

云南省体育彩票管理中心2016年部门整体支出绩效自评报告

云南省体育彩票管理中心项目支出绩效自评报告